Податки в США для українців на U4U, TPS і з заявою на притулок: що треба знати за 2025–2026 роки

Коротко

Якщо ви прожили в США повний календарний рік на паролі, TPS або з заявою на притулок, для податкової ви резидент і зобов’язані декларувати весь світовий дохід, зокрема український.
Декларація за 2025 рік подавалася до 15 квітня 2026; за 2026 рік — до 15 квітня 2027. Якщо ви ще не подали за 2025, це варто зробити зараз.
Податкова історія — це не лише обов’язок, а й один із найсильніших позитивних факторів для грін-карти після меморандуму USCIS від травня 2026 і нового правила public charge.
З 2025 року дитячий кредит $2 200 дають лише якщо хоча б один із батьків має SSN; з 2026 року переказ готівки за кордон обкладається 1% податком; українські рахунки понад $10 000 треба декларувати окремо.

Податки в США для українців на тимчасових статусах — тема, яку найчастіше відкладають «на потім», а потім виявляється, що неподана декларація заважає спонсорству, грін-карті чи громадянству. Ця стаття пояснює, що саме ви зобов’язані робити, які є пільги і чому це важливо для імміграції. Станом на 14 жовтня 2026, для податкових років 2025 і 2026.

Чи ви податковий резидент

Імміграційний статус і податковий статус — різні речі. Для IRS ви резидент, якщо проходите тест суттєвої присутності: щонайменше 31 день у США у поточному році і 183 «зважених» дні за три роки (усі дні цього року + 1/3 днів минулого + 1/6 позаминулого). Винятки з підрахунку днів є лише для дипломатів, студентів F/J/M і деяких інших категорій. Пароль, TPS і заява на притулок до винятків не належать.

Отже, якщо ви в США з 2022–2024 року, ви податковий резидент і подаєте форму 1040 так само, як громадяни, із декларуванням усього світового доходу. У рік приїзду можливий «подвійний статус» (частина року резидент, частина ні); для цього року краще звернутися до фахівця.

SSN та ITIN

Ті, хто має дозвіл на роботу, отримують номер соціального страхування (SSN) і подають декларацію за ним.
Подружжя чи діти без SSN для включення в декларацію потребують ITIN — податковий номер, який не дає права на роботу. Заява за формою W-7 подається разом із декларацією, з оригіналом або засвідченою копією паспорта. Розгляд 7–11 тижнів. ITIN анулюється після трьох років без використання.

Пороги і суми на 2025 та 2026 роки

Показник	2025 рік (декларація у 2026)	2026 рік (декларація у 2027)
Стандартне вирахування, один	$15 750	$16 100
Стандартне вирахування, подружжя разом	$31 500	$32 200
Стандартне вирахування, голова домогосподарства	$23 625	$24 150
Дитячий кредит (Child Tax Credit), на дитину до 17	$2 200, з них до $1 700 повертається	$2 200 / $1 700
Максимальний EITC (3+ дитини)	$8 046	$8 231
Поріг самозайнятості для обов’язкової декларації	$400 чистого доходу	$400

Якщо ваш дохід нижчий за стандартне вирахування, подавати декларацію ви не зобов’язані. Але подати все одно варто: по-перше, щоб повернути утриманий податок і отримати кредити; по-друге, заради податкової історії, про яку нижче.

Що змінив закон H.R.1 (2025) для іммігрантів

Дитячий кредит лише з SSN батьків. З 2025 податкового року CTC дають, якщо платник податку має SSN з правом на роботу. У спільній декларації достатньо SSN одного з подружжя. Дитина теж має мати SSN; дитина з ITIN дає лише $500 кредиту на іншого утриманця. Батько чи мати з одним лише ITIN (наприклад, заявник на притулок без EAD) дитячий кредит отримати не може.
Освітні кредити з 2026 року теж вимагають SSN платника і студента.
1% податок на перекази за кордон з 1 січня 2026, але лише на перекази готівкою, money order чи касовим чеком. Перекази з американського банківського рахунку або карткою податком не обкладаються. Практичний висновок: переказуйте в Україну з рахунку, а не готівкою через касу.
Форму 1099 для підрядників тепер видають від $2 000 (було $600). Але дохід оподатковується незалежно від того, чи видали вам 1099.

W-2 чи 1099: у чому різниця

Якщо ви працюєте як найманий працівник (W-2), роботодавець утримує податки за вас. Якщо як підрядник (1099) або маєте власний бізнес, ви самі сплачуєте податок на самозайнятість 15,3% (соціальне страхування і Medicare) плюс податок на дохід, і зобов’язані вносити авансові платежі щокварталу (15 квітня, 15 червня, 15 вересня, 15 січня), якщо очікуваний податок понад $1 000. Половина податку на самозайнятість вираховується з доходу. Багато українців працюють за 1099 і дізнаються про авансові платежі лише з рахунком на пеню.

Український дохід і рахунки

Дохід з України декларується. Зарплата, ФОП, Дія.City, оренда квартири, відсотки — усе включається в 1040 у перерахунку на долари за середньорічним курсом IRS. Податок, сплачений в Україні (ПДФО 18% і військовий збір), можна зарахувати через форму 1116 (foreign tax credit). Чи зараховується єдиний податок ФОП 5% — питання спірне, уточнюйте у фахівця.
Угоди про соціальне страхування між США і Україною немає. Тому з доходу ФОП, отриманого резидентом США, американський податок на самозайнятість 15,3% сплачується повністю, і ЄСВ в Україні його не зменшує.
FBAR. Якщо сукупний залишок на всіх іноземних рахунках (ПриватБанк, monobank, брокерські) хоч один день у році перевищував $10 000, треба подати звіт FinCEN 114 через сайт BSA e-filing до 15 квітня (автоматичне продовження до 15 жовтня). Це не податок, а звіт, але штраф за неподання — понад $16 000 навіть без умислу.
Форма 8938 подається з декларацією, якщо іноземні фінансові активи перевищують $50 000 на кінець року або $75 000 у будь-який момент ($100 000 / $150 000 для подружжя).
Україна може й далі вважати вас своїм податковим резидентом. Конфлікт вирішується за угодою про уникнення подвійного оподаткування між США та Україною, але це теж питання для фахівця.

Штатні податки

Крім федеральної, у більшості штатів є своя декларація. Її немає у Флориді, Техасі, Вашингтоні (крім податку на великий приріст капіталу), Неваді, Теннессі, Південній Дакоті, Вайомінгу, Алясці та Нью-Гемпширі. У Нью-Йорку, Каліфорнії, Іллінойсі, Пенсильванії вона обов’язкова, а в Нью-Йорку є ще й міський податок.

Чому це важливо для грін-карти

Це головна причина, чому ми пишемо про податки на сайті про імміграцію.

Меморандум USCIS від 21 травня 2026 зробив грін-карту зсередини США дискреційною. Серед позитивних факторів прямо названо «своєчасну подачу податкових декларацій і фінансову відповідальність». Серед негативних — робота без дозволу, яку офіцер побачить у тих самих деклараціях. Докладно у статті про нові правила adjustment of status.
Public charge з 18 вересня 2026. Нове правило оцінює фінанси заявника, і податкові декларації — основний доказ доходу. Докладно у статті про public charge.
Спонсорство. Форма I-864 для сімейних петицій вимагає податкових декларацій спонсора за останні роки.
Громадянство. Для N-400 USCIS перевіряє «добру моральну характеристику», і виконання податкових обов’язків названо її складовою. Офіцери регулярно запитують декларації за весь період.
EB-1A та NIW. Податкові декларації доводять дохід (критерій високої зарплати) і підтверджують вашу професійну діяльність.

Чи ділиться IRS даними з ICE

Це запитання ставлять дедалі частіше. У квітні 2025 Мінфін і DHS підписали угоду, яка дозволяє ICE перевіряти адреси людей через податкові записи. Два федеральні суди дійшли різних висновків: один дозволив обмін, інший заблокував конкретну процедуру IRS і визнав, що IRS порушила закон тисячі разів; у вересні 2026 апеляційний суд це блокування підтвердив. Станом на жовтень 2026 масовий обмін заблоковано, але індивідуальний запит за іменем і адресою залишається можливим. Для людей із законним статусом (пароль, TPS, подана заява) практичний ризик від подачі декларації низький, а користь для імміграційної справи велика. Ризик стосується насамперед тих, хто не має жодного статусу.

Де подати безкоштовно

VITA — безкоштовна підготовка декларацій сертифікованими волонтерами IRS для людей з доходом приблизно до $69 000, а також для тих, хто обмежено володіє англійською. Українськомовні заявники підпадають під другу умову незалежно від доходу. Багато центрів VITA також оформлюють ITIN.
IRS Free File — безкоштовні програми для доходу приблизно до $89 000; Free File Fillable Forms — без обмежень доходу. Програму IRS Direct File закрили з 2026 року.
Платні підготовники: обирайте тих, хто має PTIN і підписує декларацію. Той, хто «не підписується», відповідальності не несе, а ви несете.

Що робити зараз

Якщо не подали декларацію за 2025 рік, подайте: пеня за запізнення рахується від суми боргу, а якщо вам належить повернення, штрафу немає.
Перевірте, чи потрібні ITIN для подружжя і дітей, і подайте W-7 заздалегідь.
Якщо працюєте за 1099, почніть вносити авансові платежі.
Порахуйте, чи перевищували ваші українські рахунки $10 000 у 2026 році, і підготуйтеся до FBAR.
Зберігайте копії декларацій і транскрипти IRS: вони знадобляться в кожній імміграційній справі.

Податки — лише одна частина підготовки до грін-карти. Якщо хочете зрозуміти, чи є у вас підстави для EB-1A чи EB-2 NIW, процес у Veritas починається з безкоштовної консультації з консультантом. Далі проводимо експертну діагностику кейсу з імміграційним експертом Veritas. Вона коштує $200, і ця сума повністю зараховується у вартість кейсу. Перевірити свої шанси можна на сторінці оцінки шансів, а залишити заявку — тут.

Часті запитання

Я отримую гроші з України на українську картку і витрачаю їх у США. Треба декларувати?

Так. Для податкового резидента США оподатковується весь світовий дохід незалежно від того, на який рахунок він надходить. Сплачений в Україні податок можна зарахувати.

Чи вплине подача декларації на мій статус TPS або пароль?

Ні, негативно не вплине. Навпаки, податкова історія — позитивний фактор у будь-якій наступній заяві.

Я отримував Medicaid або SNAP. Треба щось декларувати?

Пільги не є доходом і в декларації не вказуються. Але з 18 вересня 2026 вони можуть враховуватися в тесті public charge при подачі на грін-карту.

Чи можна подати декларацію заднім числом за 2023–2024 роки?

Так, і це варто зробити, особливо якщо плануєте грін-карту чи громадянство. Повернення податку можна отримати за три попередні роки.

Ця стаття має інформаційний характер і не є податковою чи юридичною консультацією. Суми наведено за даними IRS (Rev. Proc. 2025-32, інструкції до Schedule 8812, Topics 851 і 857) та вторинних джерел станом на 14 жовтня 2026 року; окремі показники на 2026 рік можуть уточнюватися. Для вашої ситуації звертайтеся до сертифікованого податкового фахівця (CPA або Enrolled Agent) та ліцензованого імміграційного адвоката.